Auswandern

Sind die Kanaren steuerfrei? Was sich ändert, wenn Sie auf die Inseln auswandern

Auf den Kanaren ist es an der Kasse günstiger, steuerfrei für Einwohner ist es nicht. Was IGIC, Duty-free und die spanische Einkommensteuer für Urlauber und für Auswanderer bedeuten.

22. Oktober 2026 · 7 Min. Lesezeit

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Nein, die Kanaren sind nicht steuerfrei. Die Inseln liegen außerhalb des Mehrwertsteuergebiets der Europäischen Union, deshalb verlangen die Geschäfte statt der spanischen Mehrwertsteuer eine lokale Umsatzsteuer namens IGIC, und die ist bei vielen Waren niedriger. Darum heißt es, die Inseln seien „steuerfrei“. Wer dort lebt, zahlt aber Steuern auf den Kanaren wie jeder andere Einwohner Spaniens: die spanische Einkommensteuer.

Der Ausdruck vermischt zwei verschiedene Dinge: was ein Besucher an der Kasse zahlt und was ein Einwohner auf sein Einkommen zahlt. Dieser Artikel erklärt beides mit den amtlichen Quellen, damit Sie wissen, was für Sie gilt. Am Ende steht eine kurze Checkliste für alle, die überlegen, auf die Inseln zu ziehen.

Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Regeln und Steuersätze ändern sich. Prüfen Sie die aktuellen Regeln bei der spanischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria), der kanarischen Steuerbehörde (Agencia Tributaria Canaria) oder bei einem Steuerberater, bevor Sie etwas entscheiden.

Warum die Kanaren als steuerfrei gelten

Die Mehrwertsteuerrichtlinie der Europäischen Union zählt Gebiete auf, in denen sie nicht gilt. Artikel 6 besagt, dass die Richtlinie auf bestimmte Gebiete, die „Teil des Zollgebiets der Gemeinschaft“ sind, nicht anwendbar ist, und die Kanarischen Inseln stehen auf dieser Liste (Mehrwertsteuerrichtlinie 2006/112/EG). Artikel 5 nimmt diese Gebiete dann für Mehrwertsteuerzwecke aus der Definition eines Mitgliedstaats aus.

Es gelten also zwei Tatsachen gleichzeitig:

Die Kanaren gehören zu Spanien und zur Europäischen Union.
Für die Mehrwertsteuer werden sie so behandelt, als lägen sie außerhalb der Europäischen Union.

Statt der Mehrwertsteuer tragen Waren und Dienstleistungen auf den Inseln die IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), die allgemeine indirekte Steuer der Kanaren. Sie ist trotzdem eine Steuer. Nur eben eine andere, mit anderen Sätzen.

Was die IGIC an der Kasse bedeutet

Die kanarische Steuerbehörde veröffentlicht eine Tabelle mit den IGIC-Sätzen für die Waren, die am häufigsten auf die Inseln gebracht werden. In der zuletzt am 21. August 2026 aktualisierten Fassung gehören zu den Sätzen (Agencia Tributaria Canaria):

Mobiltelefone, Computer und Smartwatches: 7 Prozent;
Schuhe, Kleidung und Taschen: 3 Prozent;
Fahrräder, einschließlich Pedelecs: 0 Prozent;
Parfüm: 15 Prozent;
vergoldeter oder versilberter Schmuck sowie Uhren mit Gehäuse aus Edelmetall: 15 Prozent.

Dieselbe Tabelle hat eine zweite Spalte für die AIEM, eine weitere kanarische Steuer, die auf manche eingeführte Waren erhoben wird. Bei vielen Posten der Tabelle ist sie leer, bei manchen, etwa Erfrischungsgetränken, nicht.

Vergleichen Sie das mit der Mehrwertsteuer, die Sie von zu Hause kennen, und Sie sehen, warum viele Produkte weniger kosten. Die Tabelle zeigt aber auch, dass „steuerfrei“ das falsche Wort ist. Ein Handy wird trotzdem besteuert. Parfüm trägt einen höheren IGIC-Satz als ein Handy.

Duty-free für Urlauber: was es bedeutet und wo die Grenzen liegen

Wenn Leute sagen, sie hätten auf den Inseln etwas „duty-free“ gekauft, meinen sie meist, dass der Preis niedriger war, weil er IGIC statt Mehrwertsteuer enthielt, oder weil sie im Flughafengeschäft eingekauft haben.

Das heißt nicht, dass Sie unbegrenzt viel mit nach Hause nehmen dürfen. Die Zollregeln Ihres Heimatlandes gelten bei der Ankunft weiterhin. Die britische Regierung zum Beispiel erklärt, dass die Regeln für persönliche Freimengen für Waren gelten, die Sie im Ausland gekauft haben, „unabhängig davon, wo Sie sie gekauft haben“, und dass dies auch Duty-free- oder Tax-free-Geschäfte einschließt (GOV.UK). Wenn Sie eine Freimenge überschreiten, zahlen Sie Steuern und Zölle auf alle Waren dieser Kategorie.

Für Urlauber sind die Inseln bei manchen Einkäufen günstiger. Mehr steckt für einen Urlauber nicht hinter dem „steuerfrei“.

Auswandern auf die Kanaren: Die Einkommensteuer gilt wie im übrigen Spanien

Dieser Teil ist entscheidend, wenn Sie vorhaben, auf den Inseln zu leben.

Das spanische Einkommensteuergesetz (Ley 35/2006, bekannt als IRPF) bestimmt in Artikel 4, dass die Steuer „im gesamten spanischen Staatsgebiet“ gilt. Als einzige Ausnahmen werden die Sonderregelungen des Baskenlandes und Navarras genannt. Für die Kanaren, Ceuta und Melilla sagt das Gesetz, dass ihre besonderen Regeln berücksichtigt werden, sie aber nicht außerhalb der Steuer stehen (Ley IRPF, BOE).

Wann Sie steuerlich ansässig werden

Artikel 9 desselben Gesetzes besagt, dass Sie für Steuerzwecke in Spanien ansässig sind, wenn eine der folgenden Bedingungen zutrifft:

Sie halten sich in einem Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Spanien auf. Kurze Abwesenheiten zählen als Tage in Spanien, es sei denn, Sie weisen nach, dass Sie in einem anderen Land steuerlich ansässig sind.
Der Mittelpunkt Ihrer Tätigkeiten oder wirtschaftlichen Interessen liegt direkt oder indirekt in Spanien.

Das Gesetz vermutet außerdem, solange Sie nicht das Gegenteil beweisen, dass Sie in Spanien ansässig sind, wenn Ihr Ehepartner (nicht rechtlich getrennt) und Ihre unterhaltsberechtigten minderjährigen Kinder in Spanien leben. Das Praxishandbuch der spanischen Steuerbehörde erklärt dieselben Regeln in einfacher Sprache (Agencia Tributaria).

Worauf ein Einwohner Steuern zahlt

Artikel 2 des Gesetzes besagt, dass die Steuer Ihr gesamtes Einkommen, Ihre Gewinne und Verluste erfasst, „unabhängig davon, wo sie erzielt wurden, und unabhängig vom Wohnsitz des Zahlenden“. Einfach gesagt: Wenn Sie auf den Inseln leben und online für einen Kunden oder Arbeitgeber in einem anderen Land arbeiten, fällt dieses Einkommen trotzdem unter die spanische Einkommensteuer. Der Umzug auf eine Insel mit niedrigerer Umsatzsteuer macht Online-Einkommen nicht steuerfrei.

Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und anderen Ländern können beeinflussen, wie Einkommen besteuert und wie eine Doppelbesteuerung vermieden wird (Artikel 5 desselben Gesetzes). Wie ein Abkommen angewendet wird, hängt von Ihrer Situation ab. Das ist also eine Frage für einen Steuerberater, nicht für einen Artikel.

Steuerliche Unterschiede im Alltag, die Einwohner bemerken

Das Leben außerhalb des Mehrwertsteuergebiets hat praktische Folgen, die Urlauber selten sehen.

Einkaufen auf dem spanischen Festland. Ein Einwohner der Kanaren, der auf dem Festland Waren kauft, zahlt im Geschäft spanische Mehrwertsteuer, kann sie aber zurückfordern. Das Geschäft stellt ein elektronisches Erstattungsdokument (DER) aus. Bei der Ankunft auf den Inseln geht der Reisende zum Zollbüro am Flughafen oder Hafen, um es abstempeln zu lassen. Die Erstattung der Mehrwertsteuer setzt voraus, dass zuvor die auf die Waren fällige IGIC gezahlt wurde. Für Einkäufe nach dem 23. September 2025 muss der Reisende kein Formular einreichen, muss aber beim Kauf eine gültige E-Mail-Adresse und Telefonnummer angeben (Agencia Tributaria Canaria).

Waren, die von außerhalb der Inseln kommen. Genau deshalb veröffentlicht die kanarische Steuerbehörde ihre IGIC-Tabelle: Waren, die auf die Inseln gebracht werden, gelten für die IGIC als Einfuhren. Die Tabelle erklärt, wie Waren angemeldet werden: Viele können über die vereinfachte Anmeldung (Modell 040) laufen, während manche, etwa Parfüm, eine vollständige Zollanmeldung (DUA) brauchen (Agencia Tributaria Canaria). Wenn Sie Möbel, Elektronik oder Online-Bestellungen vom Festland oder aus dem Ausland schicken lassen wollen, rechnen Sie mit diesem Schritt.

Vor dem Umzug: Steuern in einen vollständigen Plan einbauen

Eine niedrigere IGIC macht manche Einkäufe günstiger. Sie zahlt nicht die Miete und senkt nicht Ihre Einkommensteuer. Für die meisten, die auswandern, sind die größeren Fragen Wohnen, Einkommen und Ersparnisse.

Wenn Sie speziell an Fuerteventura denken: Fuerteventura Check ist ein Partnerprojekt von Pacix Labs, das genau dabei hilft. Auf seiner Seite steht klar, dass die IGIC die Mehrwertsteuer ersetzt, Einwohner oder Online-Arbeitende aber nicht steuerfrei macht. Es bietet einen praktischen Leitfaden (PDF, €14.99) und einen persönlichen Bericht (€59.99), der aus einem Fragebogen von etwa acht Minuten erstellt wird. Der Bericht zeigt die monatliche Bilanz, wie viele Monate Ihre Ersparnisse reichen, und vier schwierige Szenarien, darunter drei Monate ohne Einkommen. Die Seite sagt auch, dass er keinen Steuerberater ersetzt: Er listet die Fragen auf, mit denen Sie zu einem gehen sollten. Sie können dieselbe Arbeit auch selbst machen, mit einer Tabellenkalkulation, den oben verlinkten amtlichen Seiten der Steuerbehörden und einem Steuerberater vor Ort.

Checkliste zum Schluss

Die Kanaren gehören zu Spanien und zur Europäischen Union, liegen aber außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets.
Geschäfte verlangen IGIC statt Mehrwertsteuer. Viele Waren tragen 7 Prozent oder weniger; manche, etwa Parfüm, 15 Prozent.
Duty-free-Einkäufe heben die Zollfreimengen Ihres Heimatlandes nicht auf.
Wenn Sie mehr als 183 Tage in einem Kalenderjahr in Spanien leben oder Ihre wirtschaftlichen Hauptinteressen dort liegen, sind Sie wahrscheinlich in Spanien steuerlich ansässig.
Wer in Spanien steuerlich ansässig ist, zahlt Einkommensteuer auf das gesamte Einkommen, auch auf Online-Arbeit für ausländische Kunden oder Arbeitgeber.
Einwohner, die auf dem Festland einkaufen, können die Mehrwertsteuer zurückfordern, nachdem sie die IGIC gezahlt haben.
Fragen Sie vor dem Umzug einen Steuerberater nach Abkommen, Renten und Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit.

Häufige Fragen

Sind die Kanaren steuerfrei?

Nein. Die Inseln liegen außerhalb des EU-Mehrwertsteuergebiets und haben eine eigene Umsatzsteuer, die IGIC, die bei vielen Waren niedriger ist als die spanische Mehrwertsteuer. Einwohner zahlen auf ihr Einkommen trotzdem die spanische Einkommensteuer (IRPF).

Warum ist auf den Kanaren vieles günstiger?

Weil die IGIC die Mehrwertsteuer ersetzt. Laut der Tabelle der kanarischen Steuerbehörde selbst tragen Handys und Computer 7 Prozent IGIC und Schuhe 3 Prozent, während einige Waren wie Parfüm 15 Prozent tragen.

Wenn ich auf die Kanaren ziehe und online arbeite, zahle ich dann Einkommensteuer?

Wenn Sie in Spanien steuerlich ansässig werden, erfasst die spanische Einkommensteuer Ihr gesamtes Einkommen, egal wo es erzielt wird und wo der Zahlende sitzt. Das Leben auf den Kanaren ändert daran nichts. Fragen Sie einen Steuerberater, wie ein Doppelbesteuerungsabkommen in Ihrem Fall gilt.

Wann werde ich in Spanien steuerlich ansässig?

Nach Artikel 9 des spanischen Einkommensteuergesetzes vor allem dann, wenn Sie sich in einem Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Spanien aufhalten oder wenn der Mittelpunkt Ihrer Tätigkeiten oder wirtschaftlichen Interessen in Spanien liegt. Außerdem gibt es eine Vermutung, die an Ehepartner und minderjährige Kinder mit Wohnsitz in Spanien anknüpft.

Kann ich auf den Kanaren duty-free einkaufen und alles ohne Grenzen mit nach Hause nehmen?

Nein. Die persönlichen Freimengen Ihres Heimatlandes gelten weiterhin. Die britische Regierung zum Beispiel erklärt, dass ihre Freimengenregeln für im Ausland gekaufte Waren gelten, auch in Duty-free- oder Tax-free-Geschäften.